4月21日，《國務院辦公廳關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》公布。這意味著，各方關注已久的個人養(yǎng)老金制度正式“出爐”。個人養(yǎng)老金是什么、怎么繳、如何領?記者采訪了業(yè)內權威專家。

　　是什么——

　　采取個人賬戶制，有稅收優(yōu)惠

　　“簡單說，個人養(yǎng)老金就是存一筆錢，作為基本養(yǎng)老保險的補充，到退休的時候又多了一個養(yǎng)老金來源。”中央財經(jīng)大學社會保障研究中心主任褚福靈表示。

　　意見明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶。

　　參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產(chǎn)品。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取。

　　褚福靈解釋說，與購買普通銀行理財或者基金、商業(yè)保險不同的是，人們拿個人養(yǎng)老金投資金融產(chǎn)品，可享受延期征稅等稅收優(yōu)惠政策。此外，二者安全性、回報率也不盡相同。

　　我國已初步建立起包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)及職業(yè)年金、個人商業(yè)養(yǎng)老保險的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。個人養(yǎng)老金制度“出爐”，將推動第三制度規(guī)范發(fā)展，壯大養(yǎng)老金規(guī)模。

　　怎么繳——

　　自愿參加，年繳納上限1.2萬元

　　根據(jù)意見，在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。

　　“基本上有能力、有意愿的勞動者都可以參加，體現(xiàn)了制度的普惠性。”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說。

　　意見規(guī)定，每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為1.2萬元，人社部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調整繳費上限。

　　專家表示，限制繳納金額主要是為了避免高收入群體通過這一渠道避稅，從而進一步拉大收入差距。

　　這筆錢具體怎么投資?“個人養(yǎng)老金制度是對個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的‘升級版’，它擴大了覆蓋的金融產(chǎn)品范圍，可滿足更多不同層次和偏好的需求選擇。”鄭秉文表示。按照意見，個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。

　　如何領——

　　可按月、分次或一次性領取

　　根據(jù)意見，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金，領取方式一經(jīng)確定不得更改。

　　領取時，應將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉入本人社�？ㄣy行賬戶。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

　　“萬一退休時，遇到不可控風險導致收益下滑，或者還希望持續(xù)投資進一步積累養(yǎng)老錢，也可以選擇不領取，避開市場低迷階段。”鄭秉文說。

　　證監(jiān)會21日表示，將抓緊制定出臺個人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，優(yōu)化中長期資金入市環(huán)境。

　　意見要求，人社部、財政部加強指導和協(xié)調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。此外，各相關部門還將按照職責分工制定落實意見的具體政策措施。

　　(據(jù)新華社北京4月21日電)